الالتزام بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)

مقدمة

كجزء من التزامنا بالامتثال التنظيمي والشفافية، يلتزم المصرف بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS). وقد تم وضع هذه المعايير الدولية لمنع التهرب الضريبي من خلال التبادل التلقائي لمعلومات الحساب المالية بين الدول.

ما هو قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية؟

قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) هو قانون اتحادي أمريكي يهدف إلى مكافحة التهرب الضريبي من قبل الأشخاص الأمريكيين الذين يمتلكون أصول مالية خارج الولايات المتحدة. ويتطلب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) من المؤسسات المالية الأجنبية (FFIs) الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالحسابات المالية التي يحتفظ بها المكلَّفون الضريبيون الأمريكيون إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

أهم النقاط:

• يسرى قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية على كل من الأفراد والكيانات.
• على المؤسسات المالية الأجنبية تحديد أصحاب الحسابات الأمريكيين والإبلاغ عنهم.
• قد يؤدي عدم الالتزام إلى فرض عقوبات كبيرة، بما في ذلك فرض ضريبة مقتطعة بنسبة 30٪ على الدخل المتحصَّل من مصادر أمريكية.

ما هو معيار الإبلاغ المشترك؟

The Common Reporting Standard (CRS) is an information standard for the automatic exchange of information (AEOI) regarding financial accounts on a global level. Developed by the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD),CRS requires financial institutions to report information about non-resident account holders to their local tax authorities, who then share this information with the tax authorities of the account holders' countries of residence.

أهم النقاط:

• معيار الإبلاغ المشترك هو معيار عالمي لتبادل معلومات الحساب المالي.
• يهدف المعيار إلى مكافحة التهرب الضريبي في الخارج وتحسين الامتثال الضريبي.
• على المؤسسات المالية جمع معلومات أصحاب الحسابات المقيمين ضريبياً في دول مشاركة أخرى والإبلاغ عنها.

كيفيَّة تحقيقنا للالتزام

يلتزم المصرف بالامتثال الكامل لمتطلبات كل من قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS). وفيما يلي الخطوات التي نتخذها بهذا الخصوص:

1. تحديد هوية العميل: نقوم بتحديد وتصنيف عملائنا وفقاً لمعايير قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية ومعيار الإبلاغ المشترك أثناء عملية فتح الحساب وبشكل دوري بعد ذلك.
2. جمع الوثائق: يتعين على العملاء تقديم نماذج الإقرار الذاتي (W-9، وW-8BEN، نموذج الإقرار الذاتي لمعيار الإبلاغ المشترك، وما إلى ذلك) لتأكيد وضع إقامتهم الضريبية.
3. الإبلاغ: نقوم بالإبلاغ عن معلومات الحساب ذات الصلة إلى هيئة الضرائب المحلية، والتي تقوم بعد ذلك بمشاركتها مع سلطات الضرائب الدولية المعنيَّة.
4. أداء العناية الواجبة: يتم إجراء عمليات تدقيق وفحوصات منتظمة لضمان الامتثال المستمر للوائح قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية ومعيار الإبلاغ المشترك.

مسؤوليات العميل

باعتباركم أحد عملاء المصرف، تتحمَّلون مسؤوليَّة ما يلي:

• توفير معلومات دقيقة في الوقت المناسب فيما يتعلق بوضع إقامتكم الضريبية.
• تقديم نماذج الإقرار الذاتي المطلوبة وأي وثائق إضافية عند الطلب.
• إبلاغنا بأي تغييرات على وضع إقامتكم الضريبية على الفور.

كيفية تقديم نماذج الإقرار الذاتي

يتعين على العملاء تقديم نماذج الإقرار الذاتي الخاصة بهم عبر عنوان البريد الإلكتروني لمجموعتنا المخصصة لمراسلات قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS). يرجى التأكد من تعبئة جميع النماذج وتوقيعها بالكامل.

البريد الإلكتروني للمجموعة المخصص لتقديم نماذج الإقرار الذاتي: FATCA.CRS@almasraf.ae

الأسئلة الشائعة (FAQs)

ما هو نموذج قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) الذي يجب على العميل تعبئته؟

للامتثال لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)، على العملاء تعبئة نماذج مختلفة بناءً على ظروفهم الخاصة. وفيما يلي الأنواع الرئيسية لنماذج قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) التي قد يتعيَّن على العملاء تعبئتها:

ما هو نموذج معيار الإبلاغ المشترك الذي يجب على العميل ملؤه؟

بالنسبة للامتثال لمعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، يتعيَّن على العملاء عادةً ملء نماذج الإقرار الذاتي. ويعتمد النموذج المحدد على ما إذا كان العميل فرداً أو كياناً. وفيما يلي الأنواع الرئيسية لنماذج معيار الإبلاغ المشترك:

العقوبات المطبقة:

بالنسبة للأفراد، قد تشمل العقوبات المتعلقة بعدم الامتثال لمتطلبات معيار الإبلاغ المشترك وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) بموجب البنك المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة ما يلي:

These penalties underscore the importance for individual's customers to provide accurate, complete, and up-to-date information to financial institutions to comply with CRS and FATCA regulations.

إذا كانت لديكم أية أسئلة أو لمزيد من المساعدة فيما يتعلق بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، يرجى الاتصال بمركز الاتصال الخاص بنا أو زيارة أقرب فرع للمصرف.

هذا ويلتزم المصرف، من خلال ضمان التزامه بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، بالحفاظ على نزاهة وشفافية نظامنا المالي. شاكرين تعاونكم.